Belastingen
Tabel Baten en Lasten per product | ||||
---|---|---|---|---|
Realisatie | Bijgestelde | Realisatie | Verschil | |
Belastingen | ||||
Baten | 283.153 | 276.005 | 276.675 | 671 |
Lasten | 35.345 | 36.451 | 37.002 | 551 |
Saldo | 247.808 | 239.554 | 239.673 | 120 |
Tabel Baten en Lasten per product detail | ||||
---|---|---|---|---|
Realisatie | Bijgestelde | Realisatie | Verschil | |
Belastingen | ||||
Totaal baten | 283.153 | 276.005 | 276.675 | 671 |
Belastingen | 237.465 | 242.034 | 244.793 | 2.759 |
Opbrengsten derden | 33.120 | 32.886 | 30.675 | -2.211 |
Overige baten | 12.483 | 1.085 | 1.164 | 79 |
Bijdragen rijk en mede-overheden | 85 | 0 | 44 | 44 |
Totaal lasten | 35.345 | 36.451 | 37.002 | 551 |
Interne Lasten | 2.991 | 3.689 | 3.746 | 57 |
Overige doorbelastingen | -4.514 | -4.545 | -4.488 | 57 |
Concernbrede bedrijfsvoeringskosten | 7.505 | 8.234 | 8.234 | 0 |
Programmalasten | 17.283 | 17.067 | 17.333 | 266 |
Kapitaallasten | 1.385 | 1.705 | 1.785 | 81 |
Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 530 | 555 | 620 | 65 |
Overige programmalasten | 15.369 | 14.807 | 14.928 | 121 |
Apparaatslasten | 15.071 | 15.694 | 15.922 | 228 |
Personeel | 13.193 | 13.533 | 13.799 | 266 |
Inhuur | 1.039 | 1.570 | 1.368 | -202 |
Overige apparaatslasten | 840 | 592 | 755 | 164 |
Resultaat | 247.808 | 239.554 | 239.673 | 120 |
Toelichting afwijkingen | Baten | Lasten | Saldo | |
---|---|---|---|---|
1. OZB | 2.036 | -739 | 2.775 | |
2. Voorziening belastinggeschillen | 79 | 1.646 | -1567 | |
3. Precario en reclamebelasting | -1.262 | 0 | -1.262 | |
4. Hondenbelasting | -144 | 0 | -144 | |
5. Logiesbelasting | 882 | 0 | 882 | |
6. Opbrengsten derden | -905 | 6 | -911 | |
7. Personeel en inhuur | 0 | 64 | -64 | |
8. Overig | -15 | -426 | -411 | |
Totaal 671 551 120 |
Toelichting
1. OZB
Er zijn hogere opbrengsten onroerende zaakbelasting gerealiseerd van € 2,8 mln. Dit is voornamelijk te verklaren door de opvoer van nieuwe objecten, de waarde stijging in de woning markt en het definitief afsluiten van belastingjaar 2014.
De begrote dotatie van € 10,9 mln aan de voorziening dubieuze debiteuren is iets te hoog ingeschat. Vanuit een analyse op de openstaande vorderingen is gebleken dat het debiteurenrisico op oninbare posten ultimo 2016 met € 0,7 mln is afgenomen. Dit bedrag is vrijgevallen in het resultaat.
2. Voorziening Belastinggeschillen
Een dotatie aan de voorziening belastinggeschillen voor precario en onroerende zaakbelasting is noodzakelijk voor € 1,6 mln vanwege claims en juridische geschillen die nog niet definitief beslecht zijn.
3. Precario en reclamebelasting
Er is een lagere opbrengst gerealiseerd voor de precario en reclamebelasting met € 1,3 mln vanwege enerzijds afgesloten compromissen met twee belastingplichtigen en anderzijds is een daling te zien in het opleggen van reclamebelasting.
4. Hondenbelasting
Een lagere opbrengst van € 144 is gerealiseerd voor de hondenbelasting vanwege een daling in het aantal geregistreerde hondenbezitters in Rotterdam.
5. Logiesbelasting
In 2010 is de logiesbelasting weer ingevoerd en bedraagt voor belastingjaar 2016 4,5% van de kamerprijs. Gezien de heffingsgrondslag volgt de opbrengst direct de prijs- en bezettingsontwikkeling in de hotelbranche. De bezettingsgraad en gemiddelde kamerprijs is in 2016 ten opzichte van 2015 verder toegenomen en heeft geleid tot een hogere opbrengst van € 882.
6. Opbrengsten derden
De opbrengst derden is € 0,9 mln lager dan begroot vanwege de onvoorspelbaarheid van het betaalgedrag van belastingplichtigen. Hierdoor zijn er minder invorderingsrente en aanmanings- en vervolgingsopbrengsten gerealiseerd.
7. Personeel en inhuur
Belastingen heeft in 2016 de personele bezetting (eigen personeel + inhuur) gehandhaafd en waar nodig versterkt voor de uitvoering van de processen. De hogere kosten zijn gedekt door de invorderingsopbrengsten.
8. Overig
De verwachting was dat een pakket openstaande vorderingen overgedragen zou worden aan een extern incassobureau. Het is niet gelukt om dit pakket volledig over te dragen, waardoor de incassokosten met € 411 lager zijn uitgekomen. In 2017 zal het restant van het pakket openstaande vorderingen alsnog overgedragen worden.