Overlopende activa
31-12-2015 | 31-12-2016 | |
---|---|---|
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. | 18.252 | 23.412 |
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. | 170.124 | 188.069 |
Totaal overlopende activa | 188.376 | 211.481 |
Verdeling van te ontvangen bedragen van overheidslichamen naar herkomst
31-12-2015 | Correctie/ overboeking | Toevoeging | Onttrekking | 31-12-2016 | |
---|---|---|---|---|---|
Overige Nederlandse overheidslichamen | 9.229 | -5.162 | 13.182 | 21.695 | 12.580 |
Europese overheidslichamen | 8.491 | -26.804 | 49.008 | 77.742 | 10.421 |
Het Rijk | 532 | -550 | 1.061 | 1.490 | 411 |
Totaal | 18.252 | -32.516 | 63.251 | 100.927 | 23.412 |
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Regeling | 31-12-2015 | Correctie/ overboeking | Toevoeging | Onttrekking | 31-12-2016 | Categorie |
---|---|---|---|---|---|---|
Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO) 1 | 0 | -22.571 | 36.203 | 67.959 | 9.185 | EU |
Subsidie ESF aanvragen | 5.697 | 0 | 8.693 | 6.960 | 3.964 | Overige |
Bommenregeling | 2.073 | 0 | 0 | 1.620 | 3.693 | Overige |
Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) | 0 | -5.026 | 705 | 8.228 | 2.497 | Overige |
Centraal Orgaan Opvang | 83 | 0 | 99 | 1.087 | 1.071 | Overige |
Subsidieverordening Verkeer en Vervoer 2012 | 0 | 960 | 2.679 | 2.601 | 882 | Overige |
Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO) 2 | 0 | 3.953 | 10.775 | 7.451 | 629 | EU |
Subsidieverordening Verkeer en Vervoer 2011 | 0 | -87 | 65 | 468 | 316 | Overige |
BDU Infrastructuur Project RDRDV | 0 | -410 | 1.374 | 2.072 | 288 | EU |
LIFE+ | 38 | 0 | 0 | 213 | 251 | EU |
Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) | 0 | -1 | 511 | 743 | 231 | Rijk |
Pilot beginnen binnen (Ministerie Van Veiligheid) | 6 | 0 | 6 | 147 | 147 | Rijk |
Versterking economisch vestigingsklimaat Metropoolregio Rotterdam Den Haag 2015 | 0 | 0 | 384 | 480 | 96 | Overige |
Interreg IVA 2 Mers Seas Zeeen | 0 | 0 | 0 | 53 | 53 | EU |
Subsidieverordening Verkeer en Vervoer 2012 | 0 | -49 | 108 | 197 | 40 | Overige |
Rijkssubsidiering instandhouding monumenten (BRIM) | 0 | 26 | 74 | 78 | 30 | Rijk |
Kennis voor Klimaat | 0 | 8 | 17 | 24 | 15 | EU |
URBACT III | 9 | 0 | 25 | 28 | 12 | Overige |
Zevende Kaderprogramma (FP7) | 0 | 16 | 32 | 25 | 9 | Overige |
Stadshavens | 0 | 0 | 20 | 23 | 3 | Rijk |
Stadshavens - Nota ruimte | 146 | -146 | 0 | 0 | 0 | Rijk |
EFRO Kansen voor Rotterdam | 3.953 | -3.953 | 0 | 0 | 0 | EU |
EFRO Kansen voor West | 3.824 | -3.824 | 0 | 0 | 0 | EU |
BDU Dynamisch verkeersmanagementprojecten | 960 | -960 | 0 | 0 | 0 | Overige |
Vaartenroute | 394 | 0 | 394 | 0 | 0 | EU |
Groen 2014 | 313 | -313 | 0 | 0 | 0 | Rijk |
Subsidieverordening Verbetering Luchtkwaliteit | 274 | 1 | 245 | -30 | 0 | EU |
Het Rijk | 247 | 0 | 247 | 0 | 0 | Overige |
Waterschap Hollandse Delta, Blauwe verbinding | 47 | 0 | 47 | 0 | 0 | Overige |
Rijk (Agentschap NL, Bijdragen waterplan) | 44 | 0 | 44 | 0 | 0 | Overige |
Innovatieprogramma Klimaatneutrale Steden (Heijplaat) | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 | Rijk |
Transport Innovation Deployment for Europe | 17 | -1 | 22 | 6 | 0 | Overige |
Clean Fleets | 37 | -37 | 0 | 0 | 0 | Overige |
BRIM (Besluit rijkssubsidiering instandhouding monumenten) | 27 | -27 | 0 | 0 | 0 | Rijk |
FREVUE | 15 | -15 | 0 | 0 | 0 | Overige |
NEZER | 8 | -8 | 0 | 0 | 0 | EU |
Algemene subsidieverordening Zuid-Holland | 0 | -89 | 324 | 413 | 0 | Rijk |
Intelligent Energy - Europe (IEE) | 0 | 37 | 32 | -5 | 0 | Overige |
Subsidieregeling Praktijkleren | 0 | 0 | 126 | 126 | 0 | Rijk |
Totaal | 18.252 | -32.516 | 63.251 | 100.927 | 23.412 |
Correctie / Overboeking
De kolom correctie/overboeking heeft betrekking op overboekingen tussen overlopende activa en passiva medeoverheden, al naar gelang de debet- of creditstand per 31 december 2016 van het betreffende project.
Daarnaast zijn de benamingen van de regelingen opnieuw beoordeeld. Indien (een deel van) het saldo van een regeling onder een nieuwe categorie wordt gepresenteerd, is middels de correctie/overboeking kolom het saldo overgeboekt.
Toevoeging / Onttrekking
De kolom toevoegingen bevat de in 2016 geboekte afname van de vordering m.b.t. de nog te ontvangen bedragen na afrekening met de subsidieverstrekkers en worden derhalve gecrediteerd. De onttrekkingen betreffen de daadwerkelijke uitgaven en worden gedebiteerd. Per saldo zijn de uitgaven hoger dan de reeds van de subsidieverstrekkers ontvangen bedragen. Daarom zijn deze regelingen aan de activavakant gepresenteerd.
Hieronder volgt een toelichting op de regelingen van de medeoverheden met een eindsaldo groter dan € 5 mln.
Toelichting Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO) 1
Het college van B en W van Rotterdam is de managementautoriteit van een van de programma’s van EFRO. Dit programma is een samenwerking van de G4 en de vier Randstadprovincies. Voor de versterking van de economische en sociale cohesie stelt de Europese Commissie middelen uit het Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO) beschikbaar. Aanvullend heeft het Rijk extra cofinanciering beschikbaar gesteld. Voor de toepassing van middelen wordt streng gekeken naar de cofinanciering, het behalen van Lissabon-doelstellingen en inhoudelijke indicatoren. Conform de Europese regelgeving betaalt Europa de subsidie pas uit als bij de managementautoriteit is aangetoond dat de kosten voor de projecten daadwerkelijk zijn gemaakt en betaald. Met andere woorden de projecten worden gedeclareerd bij de managementautoriteit die vervolgens controleert of alle uitgaven voldoen aan de geldende regelgeving. Daarnaast betaalt de managementautoriteit de projecten uit (de onttrekking) en declareert dit bedrag bij de Europese Commissie (de toevoeging).
Dit project loopt tot 31 december 2050. De correctie bestaat uit reclassificaties vanuit overlopende passiva en overboeking van het beginsaldo i.v.m. naamswijziging van de regeling.
Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen
31-12-2015 | 31-12-2016 | |
---|---|---|
Vooruitbetaalde bedragen | 30.236 | 34.693 |
Nog te ontvangen bedragen | 139.888 | 153.376 |
Totaal vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen | 170.124 | 188.069 |
De volgende detaillering geeft nader inzicht in de samenstelling hiervan:
Vooruitbetaalde bedragen | 31-12-2015 | 31-12-2016 |
---|---|---|
Vooruitbetaalde huren en servicekosten | 6.591 | 8.397 |
Contributie Veiligheidsregio Rotterdam | 0 | 6.235 |
Wigo4IT | 5.605 | 5.920 |
Vooruitbetaalde subsidies | 9.049 | 762 |
Overige vooruitbetaalde bedragen < € 5 mln | 8.991 | 13.379 |
Totaal | 30.236 | 34.693 |
Vooruitbetaalde huren en servicekosten
De grootste post m.b.t. vooruitbetaalde huren betreft de huur van de Wilhelminakade van € 2,5 mln. Het restant saldo vooruitbetaalde huren betreft diverse bedragen kleiner dan € 500, zoals de huur van Dynamostraat 16, Prins Alexanderplein 6-22 en (z)onderdakwoningen.
Daarnaast is er een voorschot voor de onderhoudskosten van het Timmerhuis betaald van
€ 1,4 mln, dit saldo loopt in de komende 9 jaar volledig af.
Contributie Veiligheidsregio
De jaarlijkse factuur van de Veiligheidsregio voor de gezamenlijke brandweer voor 2017 is in tegenstelling tot vorig jaar nu al betaald in 2016.
Wigo4IT
De sociale diensten van Rotterdam, Amsterdam, Den Haag en Utrecht werken samen op het gebied van informatievoorziening. Dit is ondergebracht in een coöperatie Wigo4IT, waaraan de gemeente voor 2017 een jaarlijkse bijdrage van € 4,6 mln en een bedrag voor innovatie van € 1,3 heeft vooruitbetaald.
Vooruitbetaalde subsidies
De grootste posten betreffen vooruitbetalingen aan de Internationale Architectuur Biennale Rotterdam (IABR) van € 200, innovatiesubsidies (o.a. CityLab) van € 163, subsidies in het kader van de Wet educatie beroepsonderwijs € 144 en een bedrag van € 95 aan de Stichting voor Islamitisch Voortgezet Onderwijs.
Overige vooruitbetaalde bedragen
Van dit bedrag heeft € 4,4 mln betrekking op vooruitbetaalde ICT over de jaren 2017 tot en met 2019. Het restant bestaat uit een groot aantal concernbrede vooruitbetalingen 2017 onder € 500 waarvan de grootste betrekking heeft op de contributie Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) van € 486.
Nog te ontvangen bedragen | 31-12-2015 | 31-12-2016 |
---|---|---|
Gemeentebelastingen | 40.674 | 43.859 |
Projectensaldi | 10.946 | 19.890 |
Dividendbelasting en slotdividend | 27.774 | 17.939 |
Warmtebedrijf | 3.567 | 14.436 |
Te ontvangen rente en aflossing | 15.681 | 13.090 |
Wabo leges | 4.530 | 11.399 |
Te ontvangen gelden inzake PGB | 7.082 | 7.593 |
Te verrekenen BTW | 1.579 | 283 |
Overige nog te ontvangen bedragen < € 5 mln | 28.055 | 24.887 |
Totaal | 139.888 | 153.376 |
Gemeentebelastingen
Het aandeel Onroerende Zaakbelasting (OZB) omvat € 37,1 mln. Het restant heeft betrekking op Precario € 3,4 mln, Reclame € 2,2 mln en Logiesbelasting € 1,2 mln.
Projectensaldi
Dit zijn presentatiewijzigingen in verband met herrubricering (reclassificatie) van projecten met een creditsaldo naar de overlopende activa. De grootste posten hebben betrekking op de projecten Aanpak Hotspots € 6,2 mln, Spinoza € 4,7 mln en Hoekse Lijn € 4,7 mln.
Dividendbelasting en slotdividend
Bij de Belastingdienst is aangifte gedaan van € 11,3 mln te ontvangen dividendbelasting.
Voor de afronding van de liquidatie van de Beurs is € 5,8 mln als nog te ontvangen dividend opgenomen. Daarnaast gaat Multi Employment Rotterdam in 2017 € 850 dividend uitkeren.
Warmtebedrijf
Deze post heeft betrekking op het herstelplan Warmtebedrijf waarin voor € 5,3 mln garantiepremies en € 3 mln te ontvangen gelden Uniper over de periode 2017 tot en met 2020 zijn opgenomen. € 6,1 mln betreft saldo-overboekingen vanuit rente en aflossing.
Te ontvangen rente en aflossing
Bestaat uit overlopende rente van de vervaldatum van leningen tot ultimo 2016 en rente en aflossing van leningen met een vervaldatum van 31 december 2016 die begin 2017 zijn verrekend.
Wabo leges
Het betreft hier leges op grond van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo). In de laatste maanden van 2016 is het aantal bouwaanvragen toegenomen. Dit komt door een aangekondigde wijziging in het Bouwbesluit per 1 januari 2017.
Te ontvangen gelden inzake PGB
Met een Persoonsgebonden Budget (PGB) kunnen Rotterdammers zelf zorg inkopen. Zij declareren de bedragen bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB) die hiervoor door de gemeente wordt bevoorschot. De verwachte afrekening met de SVB bedraagt € 7,6 mln.
Te verrekenen Btw
De Btw die de gemeente nog terugvordert bij de Belastingdienst.
Overige nog te ontvangen bedragen < € 5 mln
De grootste vorderingen bestaan uit diverse subsidies zoals Kwetsbare groepen (Maatschappelijke Ondersteuning) van € 2,8 mln, bijdrage Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) voor ‘Bed, Bad en Brood’ van € 1,6 mln en een technische correctie op een subsidie van € 2,2 mln welke begin 2017 gecorrigeerd wordt. Verder bestaat het saldo uit nog te verdelen kosten crediteuren voor € 2,8 mln (met name disputen en faillissementen) en wordt vanuit projecten nog € 2,9 mln gefactureerd.